日本的退休金制度,日語稱作「年金」制度,這制度由三層架構形成。
第一層是覆蓋最廣的國民年金,國民年金又被稱為基礎年金。根據日本法律規定,所有20歲以上至60歲以下的國民不分職業都有義務參加國民年金。參加者目前每月要向國民年金保險上繳1萬5040日元的保費,目前平均每個月可領取5.5萬日元的年金。現在日本共有約6800萬人加入國民年金。
第二層是厚生年金和共濟年金制度,在日本受雇於企業等的正式員工有義務參加厚生年金,年金的保費由員工和企業折半出資,而公務員等則參加共濟年金,保費也是個人和國家折半。此外,日本國會議員還設有議員年金制度。
以上兩重年金制度在法律上規定了國民的參加義務,秉承的是正在工作的年輕人扶養前代老人,因此被統稱為公共年金。
為了進一步增加國民年老後的收入,讓人們可以安心養老。除了公共年金之外,日本還有企業年金,企業年金是日本養老金制度的第三層。企業年金有很多不同種類,一種為厚生年金基金制度。該項制度是大企業或一些企業聯合組建基金,企業和員工向基金繳費,為了基金的規模效應,法律允許將其上交厚生年金保險的部分資金轉投到厚生年金基金中加以投資運用,厚生年金基金亦會向厚生年金繳納利息。
此外還有固定收益,日語稱為「確定給付」,英語稱為Defined Benefit企業年金,這種年金基本固定企業員工年老後獲得收入的金額,然後根據這金額計算出每個月必須向該保險系統繳納的保費,這項保費由企業和員工分擔。於此相對的有固定繳費,日語稱為「確定據出」,英語稱為Defined Contribution企業年金,該年金規定每個月繳費的金額,但收益要根據投資的效益決定。
受老齡化影響,現今日本任何一種退休金制度都存在支付增多﹑新加入者減少的問題,退休金的財政狀況越來越嚴峻,各種退休金也基本上朝著65歲開始領取的方向調整。
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